15萬股民周末無眠!康得新徹底崩塌:利潤"造假"119億,觸及強制退市!證監會怒了:手段極其惡劣、情節特別嚴重-艺术资讯

                                                            2019年07月06日 7:42 来源:艺术资讯
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                                                            【光线螺旋方式传播】

                                                            銀行賬上資金去向∟?,查詢流水就可以清楚看到▽△♀,然而西單支行並不配合♂﹡。*ST康得將起訴西單支行△。2019年春節過後?,康得新發佈公告稱〇〇□,董事長鍾玉因個人原因□,申請辭去公司董事長、董事、董事會下設各專業委員會委員等相關職務♂∴﹡。而鍾玉仍為康得新大股東康得投資集團董事長▽。

                                                            在公司面臨著債務逾期♀,資金挪用◇⊿,退市風險的時候▽♀◇,管理層還跟大股東上演了宮斗大戲┊⊿。6月18日◇,康得集團提議召開公司第二次臨時股東大會☆♀,要求罷免董事長肖鵬及董秘侯向京□┊,提名王德瑞、王筱楠、梁振東為公司獨立董事⊿。康得集團還在官網發文指責*ST康得現任管理層和董事會「在引入戰略投資人及資金、改善公司經營狀況等核心工作目標方面均未有進展△∵。」

                                                            同時∴◇♂,在證券監管部門調查過程中┊△◇,經公司自查△,發現公司存在被大股東佔用資金的情況┊♂﹡。公司獨立董事張述華、楊光裕、陳東對122.1億元的真實性表示強烈質疑⊙!據悉♀⊿,張述華、楊光裕、陳東三位獨立董事均是在今年2月董事會換屆時新聘任▽π⊙,並經2月27日股東大會表決通過△。不過∟〇,目前陳東已提出辭職◇↑♂。

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                                                            其中4年內虛增利潤119億最引人注目∟。虛增利潤總額119億元是個什麼概念﹡▽◇?證監會下發的行政處罰及市場禁入事先告知書裏面的內容〇﹡,基金君看完觸目驚心﹡?∴。2015年1月至2018年12月◇↑,康得新通過虛構銷售業務方式虛增營業收入?,並通過虛構採購、生產、研發費用、產品運輸費用方式虛增營業成本、研發費用和銷售費用∴π。

                                                            而三位獨立董事對康得新2018年年報提出質疑時任職時間剛滿兩個月┊⊿。在2019年一季度報告中□〇,康得新的三位獨立董事對報告內容共同表示異議∴,他們的異議如下:1、康得新及其子公司賬面顯示其在北京銀行西單支行的存款餘額共計12,210,067,986.20元◇,我們對此強烈質疑?∴∵,原因是這筆存款既不能用於支付也無法執行┊,並且北京銀行西單支行曾經口頭回復「可用餘額為零」⌒⊿⌒,註冊會計師就此筆存款向北京銀行西單支行發出詢證函┊△,對方至今沒有回復?。

                                                            但是⊙△?,由於康得新自己賬戶的對賬單並不反映賬戶資金被上撥的信息﹡﹡,*ST康得沒有內部划轉的原始材料﹡,所以康得新及其下屬公司無法知悉是否已經發生了與康得投資集團的內部資金往來π。

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                                                            2015年為58.37億元▽♂,占最近一期經審計凈資產的120.92%;2016年為76.72億元♂□,占最近一期經審計凈資產的83.26%;2017年為171.50億元□⊿?,占最近一期經審計凈資產的109.92%;2018年為159.31億元┊▽∴,占最近一期經審計凈資產的88.36%π∴π。2018年7月至12月期間↑π,康得新累計將24.53億元從募集資金專戶轉出◇◇♂,以支付設備採購款的名義分別向化學賽鼎、宇龍汽車支付21.74億元、2.79億元;轉出的募集資金經過多道流轉後主要資金最終迴流至康得新∟∟,用於歸還銀行貸款、配合虛增利潤等∵♀∴,變更了募集資金用途﹡♂。

                                                            此外↑,還有王瑜、張麗雄、徐曙等高管也被證監會擬決定採取終身證券市場禁入措施⊿☆。根據相關規定♂∵∴,就證監會擬對你們實施的行政處罰及市場禁入∟♀,你們享有陳述、申辯和要求聽證的權利∵♂∟。你們提出的事實、理由和證據△⊿,經我會複核成立的♂,我會將予以採納┊⊙。如果你們放棄陳述、申辯和聽證的權利↑↑♀,我會將按照上述事實、理由和依據作出正式的行政處罰及市場禁入決定∵。

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                                                            2、康得新與大股東康得投資集團和北京銀行西單支行違規簽訂了《現金管理合作協議》┊,使得上市公司與控股股東在資金管理和使用上產生了混同♀,為控股股東佔用上市公司資金開啟了方便之門△∵。

                                                            6月26日下午∵∵,康得集團一紙聲明列出了*ST康得現任管理層「七宗罪」∵↑△,第一♀〇□,原先承諾引進戰略投資人的資金﹡,分文未到↑♀。第二﹡,現任管理層沒有使*ST康得的經營有任何實質性的改善∵↑,企業生產經營狀況日趨惡化┊。第三π◇,缺乏必要的管理能力⊿∴,在*ST康得搞內部鬥爭∟,致使公司人心渙散⊿∵〇,核心業務骨幹流失〇☆∵,公司分崩離析♂♂。

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                                                            不管內鬥的最後△,管理層還是大股東誰勝誰負♀▽↑,在強制退市面前〇∟,股民是始終的輸家∴♀。上市多年∴,康得新的股東戶數在近年來持續走高┊▽,從2014年的1萬股東到最新的15萬股東?。再看看康得新從上市以後的股價走勢﹡↑,從最高點的到目前的收盤價◇⊿,暴跌86%♀⊙,堪稱絞肉機↑。

                                                            康得投資集團在西單支行開立集團賬戶〇,旗下公司∟,包括A股的ST康得新及下屬企業在同一支行開立了子賬戶﹡∟,並與康得投資集團賬戶組成總、分、支樹狀賬戶結構﹡。

                                                            2019年6月25日﹡,康得集團又委派專人赴江蘇證監局┊□,就現任管理層簽署的涉案金額約1億元的《專項諮詢協議》□┊,正式遞交了舉報材料△♀?。

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                                                            股民都看呆了﹡∟♂。早在今天下午的新聞發佈會上△∟,發言人常德鵬◇⊿♂,宣布了對*ST康得以及相關涉案人員進行處罰的決定ππ♀。常德鵬表示♀?,*ST康得所涉的信息披露違法行為持續時間長↑,涉案金額巨大〇,手段極其惡劣☆♀⊿,違法情節特別嚴重◇。證監會已經向涉案當事人送達行政處罰及市場禁入的事先告知書△,擬在證券法規定的範圍內對其及主要責任人員﹡♀?,進行頂格處罰並採取終身市場禁入措施♂。

                                                            公司董秘杜文靜也向投資者提示風險┊,並表示無法保證年報內容的真實、準確、完整↑◇。而就在*ST 康得年報披露后△☆◇,杜文靜於5月5日正式辭去董秘及其他一切職務♂∵?。

                                                            康得新與康得集團發生的關聯交易金額2014年為65.23億元△,占最近一期經審計凈資產的171.75%;

                                                            同日⊿☆,深交所表示☆⊿,將持續密切關注康得新後續進展⊿△↑,如證監會對康得新作出上述最終行政處罰決定♂♂,深交所將第一時間啟動公司重大違法強制退市流程⊙♂⊿。

                                                            這個消息當時讓人很震驚♂。為什麼呢∴┊△?截至2018年9月底賬上現金餘額150億↑,理財資金27.9億⊙⌒☆。據2018年半年報∵♂,公司銀行存款160億△◇┊,其中受限制的資金8.8億〇⌒↑。

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                                                            我們質疑:為什麼要委託採購而不直接採購⊙♀?為什麼要預付這麼大一筆資金⌒↑,這還叫預付款嗎π△?合同中為什麼沒有約定交貨日期↑∵〇?預付款項后對方一直沒有交貨⌒⊙┊,前管理層為什麼沒有採取措施◇?從註冊會計師通過天眼查獲得的信息看◇?,這是實質性的關聯交易〇?┊,並構成控股股東佔用上市公司資金?﹡☆。

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                                                            6、募集資金存在被凍結、被划走的情形△♀,2018年末賬面餘額是否真實存在⊙?是否影響到項目的後續實施△♂?需要向廣大投資者作個交代∟。

                                                            因此♂〇π,*ST康得認為〇♀,公司董事會審議通過上述議案π,同意公司董事會對康得集團所持公司股份申請司法凍結后相應限制其權利是具備法律依據的∴⌒,未超越董事會職權☆◇♂。

                                                            不過最後⌒,這場大股東與管理層間的博弈∴〇∴,最終以職業經理人離場分出勝負♂□◇。7月1日晚間♂△□,*ST康得發佈公告∟,宣布公司董事長、總裁肖鵬和董事、副總裁侯向京辭職♀。當晚康得新的公眾號上也發佈了肖、侯二人署名的《致康得新股東、職工書》△。此前鬥爭態度堅決的二人宣布辭職是經過慎重考慮后的決定♂⊿。而在7月2日公司監事會主席張宛東和監事高天也申請辭職∵□□。

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                                                            一、對康得新複合材料集團股份有限公司責令改正♂♀□,給予警告?┊,並處以60萬元罰款;二、對鍾玉給予警告△﹡,並處以90萬元罰款♂,其中作為直接負責的主管人員罰款30萬元☆⊿⊙,作為實際控制人罰款60萬元;

                                                            公司稱康得新與大股東康得投資集團和北京銀行西單支行違規簽訂了《現金管理合作協議》↑⊿,使得上市公司與控股股東在資金管理和使用上產生了混同∟△♂。

                                                            第四〇∟,逐步肢解(採用關閉、破產、售賣等方式)*ST康得的優質業務板塊↑∟,致使公司經營每況愈下♀↑☆,部分核心或關鍵技術面臨流失風險△⌒。

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                                                            證監會會擬決定:對鍾玉採取終身證券市場禁入措施﹡∴◇,自我會宣布決定之日起♂,在禁入期間內┊,除不得繼續在原機構從事證券業務或者擔任原上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務外◇⌒∟,也不得在其他任何機構中從事證券業務或者擔任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務?┊⊿。

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                                                            根據《現金管理合作協議》﹡,賬戶資金集中採取實時集中方式♂⊙,當子賬戶發生收款時♀△♀,該賬戶資金實時向上歸集﹡□?,子賬戶同時記錄累計上存資金餘額↑π﹡,當子賬戶發生付款時﹡▽,自康得投資集團賬戶實時向下下撥資金完成支付♂,同時扣減該子賬戶上存資金餘額?♂〇。賬戶餘額按照零餘額管理◇﹡〇,即各子賬戶的資金全額歸集到康得投資集團賬戶π。

                                                            第七♂,濫用董事會職權♂,公然侵害*ST康得股東合法、正當權益﹡,拒絕股東改組董事會♀⊙♂。為改善*ST康得的經營狀況◇,康得集團遂於2019年6月14日通過電子郵件及郵件公證送達形式⊙⊿⊙,正式向*ST康得董事會提議召開第二次臨時股東大會∵♀∟,提議改組現任董事會⌒◇?。在收到康得集團的議案之後∟⌒☆,董事會首先以未收到該議案為由▽⌒↑,試圖不予公告π,后在我司反覆電話催促之後勉強於18日進行公告〇,且在公告中修改收到議案通知的時間(由實際14日收到改為17日收到)☆⊙。

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                                                            5、公司賬面顯示可供出售金融資產4,227,669,966.67元〇♀,大部分系不具有控制權的對外股權投資□♂,這些被投資單位具體情況如何△,投資是否安全、能否收回∵∵△,存在很大的不確定性♂♂π。

                                                            這康得新的股市♀⊿∴,足以拍成一部電影π┊。容基金君慢慢跟你說道說道﹡⊿。悲劇的開始〇,要從今年1月份說起▽☆。另外⊿♂π,該公司的另一筆債券——2018 年度第二期超短期融資券(債券簡稱:18 康得新 SCP002)——將於 2019年1月21日兌付∴⊿↑,發行總額5億元♂π,本息合計5.2億元♂〇▽。然而π△♂,這筆債券也構成實質性違約∴π▽。

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                                                            我們從任職的第一天起就反覆要求管理層採取一切手段弄清這筆存款是否存在∟,但很遺憾至今才啟動投訴程序π♂⊙,並準備進行訴訟〇⊙♂。

                                                            賬面現金足夠償還上述債務⊿π,康得新寧願支付金融機構更高的利息或者以違約為代價∴,也不願意將現金用於償還債務⌒。

                                                            市場當時就懵了π。1月20日深夜﹡☆,康得新發公告▽,承認公司存在被大股東佔用資金的情況π。康得新公告稱∴,公司及控股股東、實際控制人、持股 5%以上股東自2018年10月被證監會立案調查以來△,截止到目前均尚未收到監管部門的結論性意見或決定?☆。

                                                            原來st康得新的大股東〇,康得投資集團(持股24%)∵∴,在北京銀行西單支行簽署《現金管理合作協議》?,為康得投資集團及其下屬企業提供現金管理服務網絡服務⊿。

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                                                            隨後深交所發佈稱▽∟▽,如證監會對*ST康得作出最終行政處罰決定〇♂♂,深交所將第一時間啟動公司重大違法強制退市流程⊙π。

                                                            三、對王瑜、張麗雄給予警告♂,並分別處以30萬元罰款;四、對徐曙給予警告?,並處以20萬元罰款;此外?⊿∵,鍾玉作為康得新實際控制人、時任董事長◇↑,在康得新信息披露違法行為中居於核心地位↑,直接組織、策劃、領導並實施了涉案違法行為﹡,是最主要的決策者π,其行為直接導致康得新相關信息披露違法行為的發生♂▽♂,情節特別嚴重◇∟〇。

                                                            2019年6月21日△∵,就*ST康得現管理層簽署的《專項諮詢協議》並以此為由向香港金石資本公司轉款近2000萬元的事實?↑∴,康得集團正式向張家港公安報案⊿π∟。

                                                            *ST康得管理層也反唇相譏△π,6月20日通過官方微信發佈《致康得新公眾股東書》┊〇,肖鵬、侯向京措辭激烈地表示▽△?,*ST康得與康得集團大股東的這一「切割」並非權宜之計π〇,而是大股東侵犯公司利益、挪用上市公司資金已經達到了「令人髮指」的程度∟∵﹡,「現任董事長及管理層將同侵佔公司資金的大股東徹底切割」♂,「決不讓掏空上市公司的大股東、實際控制人繼續把持公司為非作歹」□。

                                                            因此就產生了一個概念:這122億便成了應計餘額♀┊?,而康得新的賬戶實際餘額還是0?。在交易所的步步追問之下⊿,雖然*ST康得後來接着公告↑,並未說明大股東是否划走及佔用了公司的資金?♂□,但通過《現金管理合作協議》的內容□?,也為我們進一步了解資金去向提供了線索♀⌒⊿。

                                                            第六⊙﹡,*ST康得現任管理層與一家註冊資本金僅為1元的香港公司簽署了一份《專項諮詢協議》☆,協議約定π∴⌒,*ST康得將向該境外公司支付累計高達1億元人民幣的諮詢服務費∴﹡。在該香港公司未與*ST康得發生任何業務關係的前提下⊙,*ST康得已累計支付該諮詢公司近2000餘萬元服務費↑△?,且近日繼續支付時被張家港政府截付﹡♂。*ST康得目前正處於恢復生產的關鍵時期?,資金極度緊張↑,如此支付∵,實在有違常規π∟∟。

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                                                            不僅僅是賬上122億現金消失不見π∴,更嚴重的是近四年實際凈利潤為負□∟♂,虛增利潤119億☆⌒!曾經的白馬股⌒▽,一夜之間徹底崩塌♀。

                                                            除此之外▽,公司副總裁侯向京、董事余瑤等人均表示無法保證年報內容的真實準確完整△▽,不同意承擔個別和連帶的法律責任∟。

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                                                            第五〇∟,惡意引導輿論導向↑,擾亂資本市場秩序﹡∵♀。*ST康得現任管理層明知事實真相且監管部門對*ST康得的調查尚未出具最終結論⌒,卻一再在媒體公開作不實描述並攻擊我司♀⌒,歪曲事實⊙∴。這一行為即對*ST康得的穩定帶來不良影響◇↑﹡,同時也給媒體及廣大投資人帶來不當引導◇◇,擾亂資本市場正常秩序∵♂∴。

                                                            賬戶實際餘額指子賬戶實際存款餘額∴∵,如採取此方式∴,根據前述零餘額管理方式▽,子賬戶均會顯示為零▽⊿┊。在這裏基金君翻譯一下∵⊙,上市公司ST康得新有122億在賬上⌒♂,但按照這個聯動賬戶的設置□☆,錢就會被劃去大股東的集團母賬戶∟﹡。

                                                            而2月16日┊◇⌒,在第十九屆亞布力論壇上♂♂∟,鍾玉如此回應康得新多隻債券違約的問題﹡。「受到各種因素影響↑♂,康得新去年受到了很大的重創⊿,但我們現在正在採取各種措施解決□,康得新以後一定會再度崛起∴♂□。

                                                            *ST康得也不示弱?﹡,公司雖未正面回應「七宗罪」◇,但在6月26日晚間拋出「重磅炸彈」〇,直指康得集團通過虛構債權債務關係、關聯交易等方式共佔用公司175.57億元〇▽▽。

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                                                            其中□,第六條可謂重磅⌒,康得集團還進一步「火上澆油」♀⊿,不僅隨後明確該公司為香港金石資本公司△,還做了如下舉措:

                                                            公告稱?∴□,鑒於康得集團已構成股東抽逃出資且嚴重損害了公司權益┊∟♂,公司有權根據《*ST康得公司章程》對其股東權利作出相應的合理限制□。

                                                            由於賬上大量資金⊿﹡,卻無法還債♂。*ST康得引發了質疑和追問?,也將賬戶上的資金餘額為0的情況暴露出來〇⊙。

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                                                            *ST康得表示⊙,公司不排除公司資金通過《現金管理合作協議》被存入康得投資集團及其關聯人控制的賬戶的可能性∵∴∴。

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                                                            3、截至2018年12月31日∵⊿,康得新應收賬款賬面餘額為人民幣609,354.28萬元♀∴,相應計提壞賬準備人民幣122,813.55萬元☆,目前審計機構尚未完成對客戶的走訪和核實▽△?。從應收賬款的歷史數據和回款情況分析↑∟,我們認為這些應收賬款全額或大部分收回的可能性不大△☆⊙,進而對營業收入的真實性表示存疑﹡π┊。

                                                            今天在新聞發佈會上∟﹡,證監會對*ST康得進行了處罰及禁入告知⌒,內容觸目驚心:4年內虛增利潤119億 ☆⌒∴。

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